La SBS modifica el Reglamento de Infracciones y Sanciones

El 24 de julio de 2026 se publicó la Resolución SBS N° 01923-2026, mediante la cual se modifica el Reglamento de Infracciones y Sanciones de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).

A continuación, compartimos la resolución y cuadro comparativo, y detallamos los puntos clave de la norma:

Resolución:

Cuadro comparativo:

Puntos clave de la Resolución:

I. Infracciones Comunes (Anexo 1):

Las infracciones son aplicables a:

• Empresas del Sistema Financiero, de Servicios Complementarios y Conexos.
• Empresas del Sistema de Seguros.
• Empresas del Sistema Privado de Pensiones.
• Derramas; Cajas de beneficios; Otros fondos que reciban recursos de sus afiliados y otorguen pensiones de cesantía, jubilación y similares; empresas de factoring y de leasing no comprendidas en la Ley General; y, empresas con autorización de organización y otros supervisados no considerados en los anexos.  

Las modificaciones del Anexo 1 son las siguientes:  

1. Se incorpora como infracción grave el uso de modelos de gestión de riesgos que no hayan sido aprobados conforme a la normativa aplicable.
2. Respecto a la Sociedad de Auditoría Externa: Se modifica la infracción muy grave referida a la emisión de dictámenes o informes de auditoría, suprimiéndose la referencia a las Normas Internacionales de Auditoría y Servicios Relacionados y manteniéndose la obligación de emitirlos conforme a las disposiciones del Reglamento de Auditoría Externa o la norma que lo sustituya.

II. Empresas del Sistema Financiero, de Servicios Complementarios y Conexos (Anexo 2):

1. Se amplía el alcance de la infracción grave referida a la transferencia y adquisición de cartera crediticia sin contar con la autorización de la SBS, incorporando las operaciones con personas no vinculadas, además de las realizadas con personas vinculadas.
2. Se incorporan nuevas infracciones graves por:

• No comunicar las transferencias y adquisiciones de cartera crediticia en los plazos establecidos y/o remitir información incompleta.
• Otorgar financiamientos a vinculados en condiciones más ventajosas que las ofrecidas a los clientes.
• Incumplir las disposiciones sobre aplicación de tasas de interés y/o cálculo de liquidación de intereses cuando ello genere afectaciones económicas contra los usuarios igual o superior a 20 UIT (S/ 110,000.00).

3. Se incorpora como infracción muy grave no cumplir con las disposiciones establecidas por la SBS vinculadas a la aplicación de tasas de interés y/o al cálculo de liquidación de intereses, con una afectación económica contra los usuarios igual o superior a 100 UIT (S/ 550,000.00).

III. Empresas del Sistema de Seguros (Anexo 3):

1. Se modifican las infracciones leves aplicables a los ajustadores de siniestros, precisándose que constituyen infracciones la falta de entrega simultánea de los informes de liquidación o la entrega extemporánea de los informes finales de ajuste cuando el incumplimiento represente hasta el 5% de los informes emitidos o de los ajustes concluidos en los últimos 12 meses.
2. Se modifica la infracción grave relacionada con el rechazo de solicitudes de cobertura de seguros, precisándose que constituye infracción rechazar dichas solicitudes sin comunicar el sustento y/o no comunicar el rechazo dentro del plazo establecido.
3. Se modifica la infracción grave relativa a las inversiones, incorporándose expresamente el incumplimiento de las disposiciones sobre el deterioro del valor.
4. Se incorporan nuevas infracciones graves: (i) No brindar continuidad a la cobertura del seguro o no liquidar la póliza y devolver los conceptos correspondientes cuando el contratante y/o asegurado no acepte la cesión de cartera; (ii) No constituir íntegramente las provisiones asociadas con las fianzas GOC; (iii) Emitir fianzas GOC cuando el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo crediticio alcance el 25% del patrimonio efectivo total; (iv) No pagar y/o pagar fuera de plazo los componentes de ahorro y/o inversión e intereses correspondientes; (v) Disponer contragarantías en contravención de la normativa; (vi) No incrementar las obligaciones técnicas por las contragarantías recibidas; (vii) Incumplir los lineamientos de valorización de inversiones en inmuebles; (viii) No respaldar los pasivos por contragarantías recibidas con los activos permitidos; (ix) No contar o no mantener actualizadas las tasaciones de inmuebles exigidas por la normativa; y, (x) En el caso de ajustadores de siniestros, superar el 5% de incumplimiento en la entrega simultánea de informes de liquidación o en la entrega de informes finales de ajuste.
5. Se incorporan nuevas infracciones muy graves por: (i) Emitir fianzas consideradas como garantías sobre obligaciones crediticias sin autorización de la SBS; (ii) Actuar como fiduciario sin autorización de la SBS; (iii) Incumplir políticas de revelación y resolución de conflictos de interés en la gestión de inversiones de productos de seguros con componentes de ahorro y/o inversión; y, (iv) Efectuar operaciones con productos financieros derivados y/o instrumentos financieros combinados sin autorización previa de la SBS.

IV. Empresas del Sistema Privado de Pensiones (Anexo 4):

• Se modifica la infracción leve relacionada con la responsabilidad de las AFP en el proceso de evaluación y calificación de invalidez, precisándose que constituye infracción cuando: (i) No se cumpla con plazos y/o condiciones establecidas para la recepción, verificación de identidad, registro, validación o tramitación de las solicitudes vinculadas al proceso de evaluación y calificación de invalidez; (ii) No se cumpla con plazos y/o condiciones establecidas para la derivación, traslado o distribución de solicitudes e información sustentatoria vinculada al proceso de evaluación y calificación de invalidez; y, (iii) No se cumpla con obligaciones de orientación y asesoría a los afiliados y/o beneficiarios sobre procesos y procedimientos del Sistema Evaluador de Invalidez.
• Se modifica la infracción leve relacionada con el rol de las AFP en el funcionamiento del Comité Médico de las AFP (COMAFP), precisándose que constituye infracción cuando: (i) No se mantenga o no se actualice el sistema de información y base de datos que permita identificar, recolectar, procesar o reportar la información para la gestión de riesgos de procesos de soporte operacional a cargo del COMAFP, en las condiciones establecidas en la normativa vigente; y, (ii) No se cumpla con remitir a la SBS informes, reportes de gestión de riesgos e indicadores referidos al funcionamiento del COMAFP, en los plazos o condiciones establecidos.
• Respecto al rol de los Comités Médicos en el proceso de evaluación y calificación de inválidez, se modifica la infracción leve, estableciendo como incumplimiento: (i) No evaluar o no calificar la invalidez ni emitir los dictámenes o demás actos administrativos conforme a los plazos y condiciones establecidos; (ii) No evaluar a los afiliados o beneficiarios y/o no requerir exámenes, informes médicos o la participación del médico consultor cuando corresponda; (iii) No notificar oportunamente los pronunciamientos o demás actos administrativos a la AFP, afiliado, beneficiario, empresa de seguros o a la SBS; (iv) No remitir a la SBS la documentación e información requerida sobre el Sistema Evaluador de Invalidez; y, (v) No atender al público o no sustentar la falta de atención, conforme a la normativa vigente.
• Se incorporan nuevas infracciones leves por no efectuar acciones de cobranza administrativa o judicial y por no acreditar oportunamente los aportes recaudados, trasladados o traspasados e identificados, conforme a los plazos y condiciones establecidos en la normativa vigente, así como una nueva infracción grave por no contar con un procedimiento para la acreditación de aportes conforme al marco normativo vigente.
• Se incorpora como infracción muy grave el incumplimiento de obligaciones relacionadas con el rol de las AFP en el funcionamiento de las COMAFP, cuando: (i) No se mejore las plataformas tecnológicas y/o procesos de atención; (ii) No se provea de recursos humanos, logísticos y tecnológicos; y, (iii) No se solicite a la SBS la constitución de organismos desconcentrados de evaluación y calificación de invalidez.

V. Derramas; Cajas de Beneficios; Otros Fondos que reciban recursos de afiliados y otorguen pensiones de cesantía, jubilación y similares; Empresas de Factoring y de Leasing no comprendidas en el ámbito de la Ley General, empresas con autorización y otros supervisados no considerados en los anexos:

Se incorpora como infracción grave, respecto de la memoria anual, no aprobarla mediante acuerdo del directorio u órgano equivalente, no aprobarla dentro del plazo establecido, y/o no presentarla o presentarla fuera del plazo legal a la SBS.

VI. Vigencia:

La Resolución entró en vigencia el 25 de julio de 2026.

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